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納稅申報具體流程,每月什么時候申報?

2021-11-10 16:24:56

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納稅申報具體流程有哪些?
1.進入國家稅務總局-網上辦稅服務廳 
2.點擊印花稅申報 3.填寫納稅人信息 
納稅申報
4.填寫納稅所屬期限信息 
5.填寫印花稅納稅申報表(可以參考納稅申報表上方的填表說明) 
6.檢查有無錯誤,假如填寫數據有誤,可以點擊返回,返回修改,如果填寫無誤,點擊確認按鈕,完成提交。 
7.提交后系統顯示成功回執,可以點擊打印按鈕,打印回執。
1、向主管稅務機關進行納稅申報;
2、提交納稅申報資料,包括財務會計報表及其說明材料,與納稅有關的合同、協議書及憑證,稅控裝置的電子報稅資料等主管稅務機關規定的必報資料。
納稅申報表怎么填?
1、填寫日期
首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了。
2、填寫本期數據
小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據,同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚。
3、本年累計數據
本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據,這是一個合計數據,包含了本期數據。所以填寫申報表的時候,要分清楚數據是本期數,還是本年累計數。
4、填寫專用發票數據
小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數,小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數據填寫在第三欄。
5、填寫普通發票數據
小規模納稅人自己開具的普通發票數據,填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數。強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據,超過9萬的填寫在第3欄。
6、填寫本期應納稅
本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄。
7、填寫應補退稅
如果小規模納稅人本期有預繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅。
納稅申報時間是什么時候?
增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限,由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅。
消費稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限,由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅。
網上申報納稅怎么申報?
1、填寫申報表
納稅人利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表(沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種,網上不能申報);分主附表的,先填寫附表并保存,然后打開主表進行編輯或直接保存,如:營業稅申報。
2、正式申報
納稅人利用“正式申報”功能將已填寫并保存過的申報表正式申報到地稅征管系統。申報表正式申報成功后,不能再進行填寫和修改。未正式申報或正式申報失敗的申報表,其包含的稅種按未申報對待。
3、網上劃款
納稅人利用“網上劃款”功能對正式申報成功的申報表,通過劃款功能生成待劃款稅票,若提示劃款失敗,應返回繼續進行劃款操作(地稅部門會將待劃款稅票的信息定期傳遞到銀行進行扣款)。
納稅人可在成功劃款一日后通過“網上劃款”功能的實繳查詢,確認地稅部門扣款是否成功。
4、申報查詢、劃款查詢
正式申報及網上劃款結束后應利用“申報查詢”、“劃款查詢”進行申報查詢、劃款查詢。確保需要申報的申報表都已經申報、劃款成功。
5、打印申報表和完稅證明
正式申報成功后,可以通過“申報查詢”功能打印出申報表(紙張為A4紙)??劭畛晒?,可以到開戶銀行打印完稅憑證。
一般納稅人納稅申報流程?
1、一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作;
2、有增值稅,到開票系統先把增值稅開票的IC卡插到讀卡器,點發票管理,抄稅處理;
3、準備中國稅務字樣的IC卡,插入讀卡器,和小規模的程序一樣的,先讀卡,填寫表格;
4、完畢后蓋公章,拿著報表到報稅大廳報稅。

關鍵詞: 納稅申報

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